讲述了首尔市政府机动队科长与骗子同心协力，为征收高额税金滞纳者的滞纳税金发生各种惊心动魄的故事。剧中包含了通过电话诈骗（Voice Phishing）、简讯欺诈（smishing）等方式进行的不动产、保险、快递等诈骗案件，展现了日常生活中人们能够轻易接触到、受害的欺诈方法。《38师机动队》是从遵循宪法纳税义务第38条，进行税务征收的「38机动队(38 사기동대)」变形而来的名称，指的就是一群以「诈欺(사기)」方式进行税务征收的团队。
1937年7月，华北形势告急，日军准备发动全面侵华战争。察哈尔省黑石寨表明平静，实则暗流汹涌。远近闻名的才子张松龄与爱人举行婚礼前夕，惨遭汉奸陷害，家破人亡。张松龄痛定思痛，毅然投军。经历数次艰苦战斗的磨砺，他的军事素养得到飞速提升，更让他明白了军人的责任就是保护人民。后来张松龄身受重伤，辗转来到草原，加入了共产党领导下的游击队，团结草原人民，同仇敌忾，抗击日寇。张松龄看到了共产党的真诚与无私，意识到共产党才是中国的希望，他光荣的加入了中国共产党，成为游击队的领袖和红色抗日武装的中坚力量。张松龄带领队伍、团结人民，与侵略者、汉奸斗智斗勇，不畏艰辛，付出极大牺牲，终于成功地将侵略者赶出了草原。
该剧讲述一位魔术师为理想为爱情为尊严为民族而付出的传奇一生。
