讲述了首尔市政府机动队科长与骗子同心协力，为征收高额税金滞纳者的滞纳税金发生各种惊心动魄的故事。剧中包含了通过电话诈骗（Voice Phishing）、简讯欺诈（smishing）等方式进行的不动产、保险、快递等诈骗案件，展现了日常生活中人们能够轻易接触到、受害的欺诈方法。《38师机动队》是从遵循宪法纳税义务第38条，进行税务征收的「38机动队(38 사기동대)」变形而来的名称，指的就是一群以「诈欺(사기)」方式进行税务征收的团队。
清末，钟氏茂丰黄酒一枝独秀成为酒业龙头。百年后烽火狼烟起，钟家无法继续经营，将酒坊就转手给了季家，并为子孙定下了亲上加亲的婚事。为了约定，也为了找到钟家遗失多年的祖传黄酒方，季家独孙季绍奇与没落的钟家孤女钟佳瑶订婚，而行业内有很多人等着看钟家后人的笑话。订婚当天，季绍奇迟迟不来，钟佳瑶昏昏欲睡，做了一个奇幻的梦，在这庄周梦蝶般的梦里，她仿佛与钟家家史中有名的曾祖奶奶钟瑶灵魂互换，钟瑶因缘际会成为钟佳瑶，经历了一次现代爱恨之旅。
该剧是一部犯罪动作搜查剧，讲述一次都没放下过案件的重案组“Outside Black-dog”刑警、满怀热情但苦于收视率不振的调查报导组PD、前职是侧写师的生活型侦探、隐藏过去经营着酒吧的传说的核爆社长、原本是国科搜精英解剖检察官的丧礼指导师，这5个人集合起来痛快且温暖地处理未解决案件的故事。
东海市，黑帮之间为争抢地盘和毒品配方，制造了数起命案。刚被调到家乡东海市的警探雷投入一个枪杀案侦破中，与他同事的是他以前的恋人，刑警队骨干沈婷。沈婷现在已是东海市知名企业家吕天卓的女友。不断升级的暴力和隐匿的制毒贩毒活动令警方感到巨大压力，沈婷更是在一次调查行动中，被黑帮追杀跳海。为找到失踪的沈婷，吕天卓亮出黑社会底牌，与另一黑帮头目陈雄直接对峙。陈雄始知与他作对的幕后人物，双方明里暗中数次交锋，各有伤亡，吕棋高一招，陈实力不济，躲到公海，在一次潜回东海市时，被吕围困击杀。雷在与职业杀手朱丽的接触过程中，发现了她是吕安在陈身边的棋子，雷方知沈婷身处险境，他决定展开捕吕行动，而此时的吕势力更是今非昔比。
